کارشناس من شریک یک شرکت مشاوره بزرگ است که با شرکت های چند ملیتی در مورد چگونگی ساختار امور خود کار کرده است تا بتوانند از کشورهایی با نرخ مالیات پایین تر فعالیت کنند یا سود را از یک نقطه جهان به نقطه دیگر منتقل کنند. ساختارهایی که چارلی به راه اندازی آنها کمک کرده است کاملاً بالاتر از حد معمول هستند، اما بحث برانگیز هستند. برخی مواقع مقامات مالیاتی با ادعای نامناسب بودن ساختارها، پرونده های حقوقی را زیر سوال برده و حتی اقدام به راه اندازی کرده اند. برای بزرگترین مشتریان خود، تخصص چارلی به طور بالقوه بر ده ها میلیارد دلار سود - همراه با محل و نحوه مالیات آن تأثیر گذاشته است.
میلیونرهای معاف از مالیات پس چگونه 60 میلیونر این کار را انجام دادند؟ و آیا می توانم همین کار را انجام دهم؟ راه های مختلفی وجود دارد. به طور متوسط، میلیونرها هر کدام 3.5 میلیون دلار درآمد داشتند و مدیریت امور مالیاتی خود یک کسر مالیات مجاز است این امر میزان درآمدی را که از آن مالیات می گیرید را کاهش می دهد.
من سال گذشته بسیار کمتر از 3.5 میلیون دلار درآمد داشتم، بنابراین احتمالاً این کار را آسان تر می کند. مت گرادنوف، اقتصاددان ارشد موسسه استرالیا، به همکارانم نسیم خادم و مایکل جاندا گفت: برخی از افرادی که یک میلیون دلار یا بیشتر درآمد دارند، به طور متوسط هرکدام 80000 دلار برای مدیریت امور مالیاتی خود پرداخت می کنند که درآمد مشمول مالیات آنها را به زیر آستانه معافیت از مالیات کاهش می دهد.
اما کسر پرداخت به حسابدار فقط من را تا اینجا به ارمغان می آورد. برای 60 میلیونر، از درآمد متوسط 3.5 میلیون دلار تا زیر آستانه معافیت از مالیات 18200 دلار فاصله زیادی دارد. کسر احتمالی دیگر هزینه های قانونی مرتبط با مدیریت امور مالیاتی شما است، مانند شکایت از اداره مالیات استرالیا یا دفاع از یک ادعا. از 60 مورد، میانگین مبلغ ادعا شده برای هزینه های قانونی 250000 دلار بود که درآمد مشمول مالیات را کمی نزدیکتر به صفر جادویی کاهش داد. سایر کسرهای مالیاتی مربوط به بهره (14.3 میلیون دلار) و سود سهام (16.9 میلیون دلار) وجود دارد که همچنین درآمد مشمول مالیات را کاهش می دهد.
بسیاری از این کسرها بدون نیاز به شکایت از ATO در دسترس بازیکنان معمولی است. من هم می‌توانم این کار را انجام دهم، اما احتمالاً نه پس از دیدن این 4 گوشه افراد عادی که ATO را انجام می‌دهند توصیه نمی‌شود. بزرگترین کسر میلیونرها، به‌طور میانگین، کمک‌های مالی بود: در مجموع 114.4 میلیون دلار یا به طور متوسط هر کدام حدود 1.9 میلیون دلار. بنابراین، بیش از نیمی از کاهش درآمد مشمول مالیات آنها به دلایلی که از مالیات کسر می‌شوند، مانند مؤسسات خیریه یا احزاب سیاسی بوده است. به عبارت دیگر پولی نگه نداشتند. من به موسسات خیریه ای که حمایت می کنم پول اهدا می کنم، اما اگر تمام درآمدم را ببخشم، توانایی من برای تغذیه فرزندانمان را به شدت کاهش می دهد.
در مجموع، کسرها به ارزش 165.3 میلیون دلار راه‌های مختلف برای کاهش صورت‌حساب‌های مالیاتی را جمع‌آوری می‌کنند که هنوز برای کاهش حدود 210 میلیون دلار درآمد جمعی کافی نیست. و در حالی که می توانم از برخی از آنها استفاده کنم، اکثر آنها برای شرایط من مناسب نیستند.
یا مال شما، حدس می زنم. انتخاب های صادقانه چارلی پیشنهاد می کند که ممکن است دلایل دیگری برای نتیجه وجود داشته باشد. برخی ممکن است بالای 65 سال سن داشته باشند، گروه سنی که امتیازات مالیاتی سخاوتمندانه دریافت می کند. در دوران بازنشستگی، درآمدهای یک صندوق تا سقف 1.7 میلیون دلار (3.4 میلیون دلار برای زوج ها) بدون مالیات است.
آنها همچنین می‌توانند صاحب یک کسب‌وکار کوچک سودآور باشند که ساختار آن به گونه‌ای باشد که مالیات شرکت را بپردازد، اما سود سهام را به طور کامل به سهامداران برساند. اگر سهامدار بیش از 65 سال سن داشته باشد، حتی موثرتر است. و با روشی که برخی از امتیازات برای مالیات بر عایدی سرمایه کار می‌کند، در صورت داشتن شرایط خاص، می‌توان برخی یا همه سود سرمایه‌ای که کسب‌وکارهای کوچک کسب می‌کنند کاهش یا نادیده گرفت. همچنین ممکن است افرادی وجود داشته باشند که به نام خود یک تجارت زیان ده را اداره کنند. یک دسته دیگر می تواند افرادی باشد که استهلاک اولیه یک دارایی بسیار گران قیمت را دریافت می کنند مانند یک ماشین 1 میلیون دلاری زیرا برخی از اقدامات اقتصادی COVID-19 به افراد این توانایی را می دهد که چیزهایی را که به تازگی خریداری کرده اند را بنویسند .
ZiffCo جهانی می شود همه اینها خیلی خوب است، اما من بیش از 65 سال سن ندارم، نمی خواهم 80000 دلار به حسابدارم بدهم و تمایلی به شکایت از ATO ندارم. من ایده بهتری دارم نرخ مالیات بر درآمد استرالیا بین 19 تا 45 درصد است. نرخ مالیات شرکت 30 درصد است. (اما اگر شرکتی با نرخ پایه با گردش مالی کمتر از 50 میلیون دلار باشید، آنها فقط 25 درصد هستند.) با این حال، در سنگاپور، نرخ مالیات بر درآمد بین 2 تا 24 درصد و نرخ مالیات شرکت 17 درصد است.
اگر من مقیم استرالیا هستم یا 183 روز در سال اینجا زندگی می کنم، اساسا ATO می گوید که باید اینجا مالیات بپردازم.
با این حال، اگر من یک شعبه سنگاپور یک شرکت استرالیایی راه اندازی کنم، اینجاست که همه چیز جالب می شود. بگویید ZiffCo را ایجاد کردم و خدماتم را به ABC می‌فروشم، که به شعبه سنگاپور برای کاری که در استرالیا انجام می‌دهم پول می‌دهد. سپس به این می رسد که آیا درآمد شعبه تابع قوانین عمومی ضد اجتناب است یا خیر. ATO می‌گوید: قوانین عمومی ضد اجتناب تنها در صورتی اعمال می‌شوند که هدف اصلی ترتیب شما کسب مزایای مالیاتی باشد. GAAR، آنها به سمت من هستند. MAAL کردن سیستم مالیاتی همه چیز از سال 2016 متفاوت است، زمانی که جابجایی وسایل برای من آسان تر بود. این زمانی بود که دولت قانون چند ملیتی ضد اجتناب را معرفی کرد.
معمولاً به عنوان مالیات گوگل شناخته می شد زیرا برای مقابله با اقدامات کمینه سازی مالیات توسط شرکت های چندملیتی مانند گوگل و مایکروسافت طراحی شده بود. قبلاً، می‌توانستم خدماتی را در استرالیا با یک دفتر کوچک و حداقل هزینه‌های سربار ارائه دهم و هزینه آن خدمات را از طریق یک دفتر کاملاً متفاوت در کشوری با مالیات کم مانند ایرلند دریافت کنم. تغییرات به این معنی است که من اکنون باید مقدار معقولی پول که در استرالیا مشمول مالیات می شود - از طریق دفتر محلی بگذارم.
اساساً، پس از اینکه چارلی از دفترچه یادداشت من برای ترسیم یک سری پیچیده از جعبه‌ها، فلش‌ها، پیکان‌هایی که به جعبه اصلی بازمی‌گردند و ارقام سود کاهشی استفاده کرد، پاسخ روشن است: می‌توانید برای به حداقل رساندن مالیات، مقداری خارج از کشور انجام دهید، اما این کار آسانی نیست. مگر اینکه با حداقل ده ها، اگر نه صدها، میلیون دلار سر و کار داشته باشید، ارزش مبارزه را نخواهد داشت، زیرا جنبه منفی، زمان و هزینه بیشتر از سود احتمالی خواهد بود.
وکلا، مشاوران و کارشناسان بین المللی مورد نیاز شما ارزان نیستند. و جزر و مد در حال چرخش علیه شیوه های جهانی است. ATO در این فکر نیست که چگونه کمتر از 120000 نفر در کیریباتی زندگی می کنند و ظاهراً 682 میلیون دلار در بانک های استرالیا نگهداری می کنند، یا اینکه آمازون استرالیا چگونه 20 میلیون دلار مالیات بر بیش از یک میلیارد دلار درآمد پرداخت کرده است یا مک دونالد و اوبر چگونه مالیات خود را پرداخت می کنند.
داره یه کاری میکنه دفاتر مالیاتی در سرتاسر جهان به تغییر و کاهش پایه مالیاتی که از اجتناب مالیاتی چندملیتی و «خرید معاهده» دیده‌اند، عاقلانه عمل کرده‌اند، جایی که مردم سعی می‌کنند از مزایای معاهده مالیاتی بین دو کشور بدون زندگی در هیچ‌یک از این دو کشور استفاده کنند. . مردم و شرکت ها فقط باید به پرداخت مالیات عادت کنند. با این حال، باز هم می‌توانم سالانه یک میلیون دلار دستمزد بگیرم و ببینم آیا می‌توانم کارم را انجام دهم.
توسط خبرنگار تجاری دنیل زیفر
منبع :
https://www.abc.net.au/news